Compreender bem o que são indicadores financeiros é fundamental para qualquer empresa que pretenda crescer com estratégia e segurança.
Estas métricas garantem um acompanhamento rigoroso do desempenho do negócio e ajudam a gerar relatórios completos e a orientar decisões baseadas em dados reais, deixando de lado as suposições.
Ao monitorizar estes indicadores com regularidade, a organização recolhe, organiza e interpreta informações valiosas sobre a sua operação, reforçando o controlo financeiro e o planeamento de longo prazo.
1. Margem líquida
A margem líquida está directamente relacionada com os lucros gerados pela empresa em relação à receita actual, sendo incluída na DRE (Demonstração de Resultados do Exercício).
A principal função desta métrica é identificar a capacidade da organização de gerar lucros, assim como orientar decisões relativas a novos investimentos e melhorias internas.
Por outro lado, a margem líquida ajuda ainda a perceber se as acções da empresa estão ou não mais valorizadas, bem como a avaliar oportunidades de expansão do negócio.
2. Margem de contribuição
A margem de contribuição corresponde ao lucro gerado por cada produto vendido. Ou seja, está relacionada com o montante que a empresa precisa de arrecadar por cada item para cobrir as despesas de produção e, ainda assim, gerar lucro.
No caso das organizações que prestam serviços, a margem de contribuição deve considerar todos os custos com equipas, infra-estruturas, equipamentos, softwares, subscrições e outros fluxos associados.
Uma margem de contribuição positiva é sinal de sustentabilidade. Caso contrário, será necessário optimizar processos internos, aumentar vendas e/ou rever a política de preços para conseguir operar no “azul”.
3. Margem de custos
A margem de custos é semelhante à margem líquida; no entanto, tem como objectivo compreender se a venda de um produto cobre todos os seus custos.
Com base nesta métrica, os gestores conseguem alinhar melhor as necessidades financeiras com as metas comerciais e determinar o volume mínimo de vendas necessário para cobrir despesas e gerar lucro.
A margem de custos deve ser acompanhada em conjunto com a margem de contribuição, evitando constrangimentos associados à produção e comercialização de produtos e serviços.
4. Margem EBITDA
EBITDA é a sigla do termo em inglês Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, ou Lucro Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização (LAJIDA). Este indicador estima a rentabilidade do negócio considerando apenas as actividades operacionais.
É uma métrica amplamente utilizada por investidores para comparar a margem de lucro entre empresas do mesmo sector, ainda que tenham dimensões e características distintas.
5. Ponto de equilíbrio
Também conhecido como break-even point, o ponto de equilíbrio é um dos indicadores mais importantes para a sustentabilidade da empresa. Esta métrica estima o valor mínimo que a organização precisa de facturar para cobrir todas as despesas, incluindo operação, infra-estrutura, taxas, impostos e outros custos.
Considerado um “indicador de segurança”, estabelece metas não apenas para a equipa comercial, mas também para a área de relacionamento com clientes, prevendo o número mínimo de contratos necessários para manter a empresa em funcionamento.
6. ROI
O ROI é utilizado no sector financeiro e noutras áreas como marketing, contabilidade, operações, produção e vendas. Sigla de Return on Investment (Retorno sobre Investimento), estima o resultado obtido com determinada aplicação.
Importa salientar que esse retorno nem sempre é exclusivamente financeiro. Pode traduzir-se, por exemplo, num aumento de produtividade ou eficiência decorrente da adopção de uma nova ferramenta.
O ROI deve ser analisado sempre que a organização realiza um investimento — tecnológico, estrutural ou de gestão — como a implementação de ferramentas, aquisição de equipamentos, modernização de infra-estruturas ou adopção de novos planos estratégicos.
7. ROE
O ROE (Return on Equity ou Retorno sobre o Capital Próprio) é outro indicador essencial para avaliar a sustentabilidade do negócio. Trata-se de uma métrica que mede a rentabilidade da organização em relação ao seu património líquido.
Pode ser utilizada para comparar empresas do mesmo sector e apoiar decisões de investimento. Não deve, contudo, ser usada para comparar empresas de sectores distintos.
8. Facturação
A facturação corresponde ao total de vendas realizadas num determinado período. Divide-se em facturação bruta e facturação líquida. A primeira refere-se ao valor total das vendas, sem deduções. A segunda resulta da dedução de encargos operacionais, como taxas, devoluções e impostos.
Este indicador permite avaliar o desempenho comercial e definir novas metas de vendas, optimizações internas e revisões orçamentais.
9. Lucratividade
Corresponde ao lucro obtido com as vendas, isto é, quanto a empresa efectivamente ganhou com a comercialização dos seus produtos ou serviços. O valor exacto só pode ser apurado após a dedução de todos os custos, incluindo infra-estruturas, matérias-primas e tecnologia.
10. Rentabilidade
A rentabilidade mede os retornos obtidos com investimentos. É semelhante ao ROI, sendo este uma das métricas que compõem a rentabilidade. Enquanto indicador mais abrangente, considera todos os fluxos internos e investimentos realizados.
Diferentemente da lucratividade, a rentabilidade avalia os retornos gerados pelas aplicações feitas na própria operação.
11. Ticket médio
O ticket médio corresponde ao valor médio gasto pelos clientes em produtos ou serviços. Este indicador orienta a definição de preços e revela o grau de aceitação das soluções oferecidas.
12. Custos fixos e custos variáveis
Por fim, temos os custos fixos e os custos variáveis, que indicam as despesas necessárias ao funcionamento da empresa.
Os custos fixos mantêm-se constantes durante determinado período, como rendas e subscrições de serviços.
Já os custos variáveis oscilam de valor conforme o período, como as despesas de água e electricidade.
Fonte: SAP Concur
