A gestão de tesouraria de uma empresa consiste em optimizar a liquidez. O objectivo é garantir que os fundos necessários estão disponíveis para efectuar os pagamentos devidos pela empresa na moeda e momento certos.
Os responsáveis pela tesouraria da empresa devem fazer as gestões necessárias junto das entidades financeiras para poderem financiar as operações da empresa sempre que necessário.
Uma das situações que devem ter em conta é a data-valor das transacções. Caso contrário, podem incorrer em descobertos onerosos devido à diferença entre a data contabilística e a data-valor.
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Um dos pré-requisitos para uma gestão de tesouraria eficiente é manter um controlo exaustivo dos recebimentos e pagamentos, efectuando cobranças o mais rapidamente possível e procurando financiamento junto dos fornecedores. Mas esta não é uma tarefa fácil, pelas razões que se seguem:
Alguns clientes, nomeadamente os de maior peso no mercado, podem alargar os prazos de pagamento. Para minimizar o efeito dos atrasos nos pagamentos, a empresa pode recorrer ao factoring e antecipar a recepção das facturas. O problema é quando ocorrem devoluções de adiantamentos de crédito recebidos pela empresa. A solução é o factoring sem recurso, em que a empresa cedente fica isenta de qualquer responsabilidade em caso de incumprimento por parte do cliente.
No que respeita aos fornecedores, estes podem estabelecer prazos de pagamento curtos ou mesmo exigir o pagamento em numerário. Esta situação pode ser ultrapassada negociando com os fornecedores o financiamento dos pagamentos através de um serviço de confirming. A confirmação permite negociar prazos de pagamento mais alargados. No entanto, o fornecedor pode cobrar quando a confirmação é aceite e pagar juros sobre o adiantamento.
É importante manter um registo dos recebimentos e pagamentos. A confirmação é uma boa opção para financiar prazos de pagamento mais longos.
Fonte: Sage
